iDeCoの受け取り方で税金が変わる！退職金・年金の賢い受け取り戦略【30代・40代から知っておきたい】

「iDeCo（イデコ）は積み立てで節税できるけれど、受け取り時の税金はどうなる？」
「退職金と同じ年に受け取ると損をするって本当？」

30代・40代で行政書士合格を目指す方のあいだで、iDeCoは“積み立て時”に強い節税効果がある制度として広まりました。
しかし、iDeCoの真価は“受け取り時の設計（出口戦略）”でさらに大きくなります。受け取り方と受け取る年を工夫するだけで、課税額が大きく変わるからです。

本稿では、iDeCoの3つの受け取り方、退職金・公的年金との合算ルール、税負担を抑える受け取り年の分散方法を、30代・40代の段階から準備できる形で解説します。
体験談（一般化ケース）やチェックリストも掲載し、今日から実行できる具体策に落とし込みました。

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まず押さえるべき3つの受け取り方

iDeCoは原則60歳以降に、①一時金／②年金／③併用（一時金＋年金）のいずれかで受け取れます。

【表】受け取り方と課税区分・控除の種類

受け取り方	課税区分	適用される控除	主な特徴
一時金	退職所得	退職所得控除＋1/2課税	税制優遇が大きい。退職金と同年だと控除枠を共有する点に注意。
年金	雑所得	公的年金等控除	受け取りを分散しやすく、退職金と年を分けやすい。ただし年金は合算課税。
併用	退職所得＋雑所得	両方の控除	柔軟性と総合的な税効率が高い“ハイブリッド”。

ポイント

• 一時金は「退職所得控除」適用後、さらに課税対象が1/2に圧縮される特例があり、税負担が軽くなりやすい。
• 年金は「公的年金等控除」の対象。ただしiDeCo年金だけでなく、公的年金（国民年金・厚生年金）や企業年金等も含めた合算額で判定されます。
• 受け取り年の調整（同年に重ねない）が、税負担コントロールの肝です。

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一時金の基本：退職所得控除と「1/2課税」

【表】退職所得控除の計算式（原則）

勤続年数	控除額
20年以下	40万円 × 勤続年数（最低80万円）
20年超	800万円＋70万円 ×（勤続年数−20年）

例：勤続25年
退職所得控除 ＝ 800万円 ＋ 70万円×5年 ＝ 1,150万円

• 退職金＋iDeCo一時金の合計がこの控除額以内なら、所得税・住民税は原則ゼロ。
• 控除を超えた部分は退職所得として課税されますが、課税対象額はさらに1/2に圧縮されます（1/2課税）。
• 同じ年に退職金とiDeCo一時金を重ねると、控除枠を“分かち合う”ため、課税が出やすくなります。

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年金の基本：公的年金等控除と「合算課税」

iDeCoを年金で受け取ると「雑所得」になり、公的年金等控除が使えます。
この控除は、iDeCo年金“だけ”ではなく、厚生年金・国民年金・企業年金などすべての年金収入の合計に適用されます。

【表】公的年金等控除（65歳未満の例）

年金収入（合計）	控除額（目安）
60万円以下	全額控除（非課税）
60万円超〜130万円以下	60万円
130万円超〜410万円以下	収入金額×25％＋27.5万円

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「同じ年に重ねる」とどうなる？具体例で確認

前提：勤続25年 → 退職所得控除 1,150万円

• 退職金：1,000万円
• iDeCo一時金：500万円
• 合計：1,500万円

同年に受け取ると
1,500万円 − 控除1,150万円 ＝ 350万円が退職所得の対象 → さらに1/2課税＝175万円が課税所得。
→ 税額は個々の税率・住民税で異なるが、不要な課税が発生。

結論：退職金とiDeCo一時金は“年を分ける”のが鉄則。
受け取り開始は60〜75歳の範囲で選べるため、退職年の翌年以降にiDeCoをぶつけると設計しやすい。

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ベストは併用？「一時金＋年金」のハイブリッド戦略

【表】受け取り戦略の比較

受け取り方法	税の有利さ	柔軟性	向いている人
一時金のみ	◎（控除＋1/2課税）	△	退職金が少ない人、開業資金など即時の現金需要がある人
年金のみ	○	○	退職金が多い人、老後キャッシュフローを安定化したい人
一時金＋年金	◎	◎	税制優遇とキャッシュフローを両立したい人の最有力

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体験談・感想（一般化ケース）

ケースA（仮名・42歳・会社員）
退職金が控除内に十分収まりそうだったため、iDeCoの一時金は翌年受け取りに変更。結果、退職金・iDeCoともに課税ゼロで済んだ。
「“同年に重ねない”だけで金額が大きく変わるのを実感。もっと早く知りたかった」

ケースB（仮名・45歳・会社員→独立予定）
開業資金の一部を一時金、残りは年金で受け取り。退職所得控除と公的年金等控除を両どりする形に。
「キャッシュ需要と税金のバランスが取りやすい。併用は心理的にもラク」

編集部（FP）の所感

• 一時金の“1/2課税”は強力。ただし退職金との同年重複で威力が薄れる。
• 年金は“合算”で控除判定されるので、公的年金が増える年代ほど慎重に。
• 60〜75歳の受取開始幅が、税負担の平準化と生活設計の精度を上げるカギ。

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30代・40代のうちにやるべき出口準備（チェックリスト）

• 勤務先の退職金制度（計算方法・支給タイミング）を確認
• 自分のiDeCoの受け取り開始年齢（60〜75歳）と変更期限を把握
• 退職年の翌年以降に一時金を受け取る想定で仮シミュレーション
• 公的年金見込額（ねんきん定期便・ねんきんネット）を確認し、年金の合算課税を把握
• 併用（ハイブリッド）を前提に、“一時金で控除内に収める枠”と“年金で受ける枠”を大まかに線引き
• 金融機関ごとの受取方法・手数料・手続き期限を事前に確認

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ケーススタディ：ざっくり試算で感覚を掴む

前提：勤続25年（控除1,150万円）、退職金1,000万円、iDeCo残高600万円
プラン①（同年一時金）：1,600万円 − 1,150万円＝450万円が退職所得対象 → 1/2課税＝225万円に課税
プラン②（年を分ける＋併用）：
・退職年：退職金1,000万円のみ→控除内→課税ゼロの可能性
・翌年：iDeCoは一時金400万円＋年金200万円に分割
　- 一時金400万円：控除の未使用分を当てやすく課税最小化
　- 年金200万円：公的年金等控除枠で年次分散（65歳以降の受給開始調整も可）
→ 総課税の最小化とキャッシュ確保の両立が期待できる

※あくまで概算例。実際は控除・所得・社会保険料等で結果が変わります。

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よくある質問（FAQ）

Q1. iDeCoは60歳で必ず受け取らないといけませんか？
A. いいえ。60〜75歳のあいだで受取開始時期を選べます。退職金と同年を避ける設計が可能です。

Q2. 一時金と年金の配分は自分で決められますか？
A. 金融機関や商品によって選択肢や手数料が異なるため、受け取り直前ではなく数年前から要確認です。

Q3. 年金で受け取るとき、公的年金等控除はiDeCo年金だけで判定しますか？
A. いいえ。公的年金（厚生年金・国民年金）や企業年金等との“合算額”で判定します。

Q4. 受け取り方法は一度決めたら変えられませんか？
A. 変更可否・期限は金融機関ごとに規定があります。早めに手続きを確認してください。

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編集部おすすめ：A4一枚の「受け取り設計シート」雛形

• 退職予定年／退職金見込額
• iDeCo残高見込／停止予定・増額予定
• 受取案A（一時金○年、年金○年）：税効果メモ
• 受取案B（併用）：一時金○万円＋年金○万円／年
• 公的年金見込（65歳〜）
• 見直し日（年1回、家計決算月に）

コツ：税金は“年ごと”に決まるため、「退職年の翌年以降にiDeCo」「公的年金が増える年は年金受取を薄く」など、縦の時間軸で平準化を狙います。

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おすすめ証券口座

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リスクと免責（重要）

• 本記事は一般的な制度概要の解説です。税額は個々の所得・控除・家族構成で変動します。
• 税制・商品・手数料は変更される可能性があります。最新の公式情報をご確認ください。
• 受取方法・受取時期の変更には締切があります。金融機関へ早めの確認を。
• 投資は長期・分散・低コストを基本に、余裕資金で行いましょう。

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今日からできる3アクション

1. 退職金制度の確認（支給見込・時期）
2. iDeCoの受取開始年齢の候補を60〜75歳で2〜3案メモ
3. 併用（ハイブリッド）草案：一時金で控除内、残りは年金で分散